小型企业互助等的保费减免是什么?

经营自己的个人企业主,我担心将来退出公司后会没有退休金,或者即使我存了自己的钱,我也不愿征税,包括您担心这样的事情吗?

我是那些私营企业主之一,但实际上有一种解决这种担忧的方法。
那就是小企业互助和小企业互助费减免。
如果您加入此计划,您将可以在退休时准备退休津贴,并且税款将相应减少。

因此,在这里,我们将详细介绍小型企业互助和小型企业互助费减免的细节。

小企业互助费减免是多少?

小型企业互助金扣除是指为“个体经营者废止企业时的互助而不是退休金而节省的金额”,即每年的总收入。通过从退休收入金额或森林收入金额中扣除所得税和个人居住税来减少所得税。

如果您自己订阅了小型企业互助计划,则可以领取互助计划增加的保费,作为退休金。
通过加入这个计划,我为退休后的生活计划感到欣慰。

但是,即使据说突然之间,也有很多人没有说到重点。

因此,首先,我想简单介绍一下小企业互助。

首先,有以下几种类型的小企业互助。

・互助互助-互助互助互助会
・互助(养老金)-65岁以上且已缴费180个月以上的人可以得到的互助B
・因合并个体企业而被取消参加小企业资格的合同取消时,退还准互助金
・如果因自愿取消或12个月或更长时间的拖欠付款而退出会员资格,如果您已经注册并且没有资格加入,但您自愿取消〜取消津贴

如果您想退出小型企业互助计划,则应该能够满足上述条件之一,在这种情况下,您将获得相应的互助。

那么你能收到多少钱呢?
这取决于您已注册的年数和保费金额。

首先,在互助金A的情况下

5年(总保险费:600,000日元)-621,400日元
10年(总保费:1,200,000日元)〜1,290,600日元
15年(总保险费:1,800,000日元)-2,011,000日元
20年(总保险费:240万日元)-2,786,400日元

如果是互助金B,

5年(总保险费:600,000日元)-614,600日元
10年(总保费:1,200,000日元)〜1,260,800日元
15年(总保费:1,800,000日元)〜1,940,400日元
20年(总保险费:2,400,000日元)-2,658,800日元

在准互助的情况下

5年(总保险费:600,000日元)-600,000日元
10年(总保费:1,200,000日元)〜1,200,000日元
15年(总保费:1,800,000日元)〜1,800,000日元
20年(总保费:2,400,000日元)-2,419,500日元

换句话说,例如,在互助金A的情况下,如果您已订购20年,您将以每年约0.8%的利息返回。

是否考虑0.8%的利息偏低...

当然,如果您管理投资信托和股票,您会得到更多的兴趣。但是,它们也有遭受损失的风险。而且由于购买资金来自收入,因此应纳税。此外,将对股息和销售收益征收20%的税。

但是,在小企业互助的情况下,首先(除非合同在不到20年的时间内被取消),本金没有损失。
并且,如下所述,其次,保险费的金额是完全免税的。
在这种情况下,在本金高达1000万日元的定期存款利率低于每年0.5%的时代,每年0.8%可以说是一种安全而有利的准备金。

下一篇文章详细解释了有关小企业互助的信息。
什么是小型企业互助计划|全面解释优缺点以及如何加入

谁有资格享受小企业互助保费减免,目标保费是多少?

那么什么样的人可以加入小型企业互助计划?
由于这是提供互助资金以保证未来,而不是公司雇用的人和有保障的退休金等,因此,一般受薪工人不能加入,只有以下人员可以加入我会。

・管理建筑,制造,运输,服务(仅限住宿/娱乐),房地产,农业等,并定期雇用20名以下员工的个人企业,共同管理公司的人或高级人员等
・商业(批发/零售业),不包括住宿/娱乐业的服务业以及个体经营者,商业伙伴,公司等的高管,这些雇员一直在5人以下
・从事业务的成员不超过20人的企业工会官员
・经常使用20名以下员工的合作人员
・一直使用该软件的员工人数在20名以下,并且管理农业的农业工会公司的管理人员
・经常使用5名以下员工的律师,税务会计师和其他专业公司的员工

因此,告诉您,经营少于20名员工的公司的个体企业主更有可能具有资格,因此请确保您是对的。

符合小企业互助费减免条件的互助不仅包括小企业互助,还包括以下三个。

  • “与独立行政机构中小企业基础设施发展组织的互助合同
  • 个人定额供款养老金
  • 依存互助制度

首先是“与独立行政机构中小型企业基础设施发展组织的互助合同”。从狭义上讲,这是小企业互助,减税是这里支付的保险费。
您可以自己决定保费。具体而言,月额以500日元为单位,从1,000日元至70,000日元不等。可以在此途中增加或减少此金额,并且通过提前付款,您可以收到一定比例的预付款减少。

另一种是个人定义缴费型养老金,类似于小型企业互助,由个体企业主为退休后的生活规划提供资金。
“个人类型”是因为存在“公司类型”,即公司通过省钱而不是退休津贴来省钱。
由于小企业互助费的扣除是针对个体企业主的,因此仅限于“个人类型”。此个人定额供款养老金也称为“ iDeCo”。

此外,提款时收到的定额供款养恤金数额不固定。因为这是您自己操作的一种方法,所以您可能会赚很多钱,在某些情况下,您可能会亏钱并失去本金。

保险费为5000日元以上至1000日元,您可以随意设置。但是,与小企业互助不同,它没有预付款系统,您每年只能更改一次保费。从这个意义上说,这是一个比小企业互助更为不便的系统。

第三是地方政府为身心障碍者实施的依存互助制度,但这与个体企业主退休后的生活稳定不同,因此在此省略说明。我会。

公司互助,县县互助,JA互助和Zenrosai是否有资格获得小企业互助和其他减免费用?

这些小企业互助参与者中的某些人可能拥有人寿保险,以保护剩余家庭的死亡。
其中可能包括公司互助,县县互助,JA互助,Zenrosai等。您可能会认为这是小型企业互助的一部分,因为“互助”一词也包含在名称中,但事实并非如此。因此,该保费不符合小企业互助费减免条件。

这是因为公司互助社,县县互助社,JA互助社和Zenrosai的待遇与人寿保险公司出售的人寿保险相同。
尽管有税收减免,但这只是一般人寿保险费的扣除。将最高扣除额加上一年后支付的其他人寿保险费后的最高扣除额为50,000日元,因此与小企业互助金扣除额相比,没有显着的节税效果。

因此,我拥有一家公司的人寿保险和Zenrosai,但我取消了它,因为Zenrosai的回报率与小企业互助类似。

小型企业互助等的扣除上限是多少?

那么,您可以从小型企业互助中扣除多少呢?有上限吗?

总之,没有“扣除”限制。
当年支付的所有保费将被扣除。换句话说,如果您节省了20万日元,则整个20万日元将被扣除。
这就是说,与普通人寿保险相比,节税方面存在显着差异。

但是,虽然没有减免税额的限制,但有保费限制。
换句话说,保险费的年付额实际上是扣除额的上限。但是,数量非常大。

首先,在小企业互助的情况下,每月最高保费为7万日元。年度上限是840,000日元。此金额是扣除额的实际上限,因此无法与人寿保险相比。

定额养老金的每月最高缴费额为68,000日元。年度上限为816,000日元。这与人寿保险也有很大不同
..但是,在定额缴费型养老金的情况下,上限是通过将国民养老金的追加保险费400日元与国民养老金基金的缴款额相加而算出的。因此,如果国民养老金为每月14,000日元,则最高定额供款养老金为54,000日元。

解释小企业互助和定额供款养恤金的收入扣除额

让我们整理一下到目前为止我们已经谈到的小企业互助和固定缴款养老金的收入扣除额。

关于小企业互助

小企业互助金的“全额”可以作为小企业互助金的扣除额从应纳税所得额中扣除。此外,一年内的预付款也可以扣除。

但是,这是个人支付的钱,不能自付给公司。

在模拟中,例如,如果应税收入为200万日元,每月保费为10,000日元,则减税为20,700日元,如果应税收入为1000万日元,每月保费为70,000日元,则减税为367,000日元。这是非常大的数目。这让我感到自己在赚很多钱。

另外,当前的减税计算仅涉及所得税。实际上,除此以外,个人居留税也是通过该收入扣除后的收入来计算的,因此应予以减少,而且数额应相当大。就我而言,这也是很大的,但是居民税的税率因我所居住的城市而异,因此在此我不举一个例子。

关于定额供款养老金

与小企业互助一样,所有定额缴费养老金保费均应扣除“小企业互助保费”,并从应纳税所得额中扣除。因此,这里的减税效果也很大。

一起使用时的收入减免

因此,这里的问题是,如果您既有小企业互助又有确定的加薪养老金,那会发生什么。

一般来说,似乎只有其中一种适用,但在小企业互助保险费减免的情况下,这里也给予优惠待遇。这是因为还完全扣除了为小企业互助所支付的保费,同时也完全扣除了为定额缴费养恤金支付的保费。

换句话说,如果您同时支付了最高额,您将获得最高年度减税1,656,000日元。

根据年收入额,如果收入扣除额超过100万日元,所得税将从100,000日元减少至数十万日元,如果您提交最终申报,您将获得退款,因此感觉就像是临时奖金。将会。因此,这是您绝对应该使用小企业互助保费扣除的系统。

最终申报和年终调整所需的小企业互助等扣除证明

为了获得这笔小企业互助费扣除额,您需要自己提交一份最终声明,或在公司会计师进行的年终调整中反映出这笔小企业互助费扣除额。

首先,如果您是“小企业互助”的成员,则最终声明或年终调整所需的文件为“小企业互助支付证书”。该证明可以证明您当年支付的保费。

该认证分支机构由“独立行政机构中小型企业基础设施开发组织”发送。如果您在9月前缴纳了保费,保费将交付到您在11月中旬注册的地址。那些在10月之后订阅的用户将在次年2月初发送。因此,在后一种情况下,年度厚度调整将无法及时进行,因此您必须提交最终声明并获得退款。

如果您提交自己的最终声明,则“小型企业互助等的付款证明”包含已确认的保险费金额以及您打算继续支付到年底的保险费金额。请注意,扣减目标是固定金额和计划金额的总和。

如果您已加入定额供款养老金,您将获得国家养老基金联合会的“付款证明”。应该指出的是,这是由国家养老基金协会(National Pension Fund Association)而不是金融机构来支付的。如果您在9月提取了保费,则将从10月底到11月初收到证书。如果提款从10月开始,它将在次年1月下旬到达。在后一种情况下,年末调整也将无法及时进行,因此您需要提交最终声明并获得退税。

概要

你觉得呢。

对于担心退休后的生活计划和生活财务计划的个体企业主,小企业互助应该是一个很大的帮助。除此之外,还有一个非常大的税收优惠政策,对于所有薪金都可抵扣税收的受薪工人而言是无法想象的。

因此,如果您想在退休后过上舒适的生活,请考虑参考上述内容加入小型企业互助。通过加入这个互助体系,我个人可以在非常安全的环境中从精神上和经济上努力工作,因此,我强烈推荐它。

撰写本文的人

独资。商业顾问。